Льготы при наличии двух детей

Содержание
  1. Двойной вычет на ребенка в 2020 году
  2. Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю
  3. Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя
  4. Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году
  5. Как оформить налоговый вычет на детей
  6. Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок
  7. Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году
  8. Суммы и коды вычетов на детей в 2020 году
  9. Необходимые документы для получения налогового вычета на детей
  10. Предоставление двойного вычета на ребенка
  11. FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2020 году:
  12. Если родители разведены или состоят в гражданском браке
  13. Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю
  14. Нюансы исчисления и оформления
  15. Что такое двойной налоговый вычет для матерей-одиночек по НДФЛ? Законодательство и размер льготы
  16. Из каких законов следует узнать о своих правах?
  17. Понятие простого и двойного налогового вычетов
  18. Кто имеет право на получение налогового вычета в двукратном размере?
  19. Что означает двойной налоговый вычет для единственного родителя?
  20. Какие выплаты положены при рождении двойни в 2020 году
  21. Что предлагает государство
  22. Выплаты матерям
  23. Во время беременности
  24. При рождении двойняшек
  25. До 1,5 лет
  26. До 3 лет
  27. Президентские выплаты
  28. Региональные меры поддержки
  29. Пособия для матерей-одиночек
  30. Материнский капитал
  31. Другие льготы
  32. Как и где оформлять
  33. Судебная практика
  34. Стандартный налоговый вычет на ребёнка
  35. Кто может воспользоваться вычетом
  36. Ограничение по вычету
  37. Размер вычета на ребенка
  38. Примеры расчёта
  39. Расчёт налогового вычета
  40. Как получить вычет через работодателя
  41. Первый этап – сбор необходимых документов
  42. Второй этап – передача собранных документов работодателю
  43. Как получить вычет через ИФНС
  44. Частные вопросы по стандартному налоговому вычету

Двойной вычет на ребенка в 2020 году

Льготы при наличии двух детей

Вы разберетесь, кому и при каких условиях платить двойной вычет, какие документы нужны от работника, какие размеры вычетов в 2020 году

Работодатель может оформить сотруднику вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Важно:

  • С какого момента работник получит вычет на ребенка? С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.
  • До какого момента положен вычет? До конца года, в котором исполнилось 18 лет.
  • Можно продлить срок? Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.
  • Кому положен вычет в двойном размере? В двух случаях: единственному родителю, если один из родителей отказался от вычета в пользу второго. Разберем обе ситуации.

Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю

Этот случай касается не только собственно родителя, но и усыновителя, приемного родителя, опекуна, попечителя (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111).

Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и может представить хотя бы один из документов:

Сам по себе развод не означает, что у ребенка остался только один родитель.

Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

Если родитель не представил вам один из перечисленных документов, он не имеет права на двойной вычет, даже если второй родитель:

Если единственный родитель вступает в брак, удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем регистрации отношений.

Курсы для бухгалтеров

Профпереподготовка, повышение квалификации. Обучение онлайн в Контур.Школе

Расписание курсов

Особый порядок установлен для единственного родителя ребенка-инвалида:

  • Сотрудник имеет право получать обычный детский вычет, размер которого зависит от того, какой это ребенок в семье.
  • Налоговое законодательство устанавливает вычет за инвалидность ребенка для его родителей. Таким образом, двойной вычет единственному родителю на ребенка-инвалида = (вычет на ребенка по его очередности + вычет на ребенка-инвалида) х 2.

Пример. Сотрудница компании — единственный родитель ребенка-инвалида пяти лет. В январе 2020 года написала заявление на стандартный вычет на ребенка. Максимально возможный вычет за январь составит: (1 400 + 12 000) х 2 = 26 800 руб.

Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

Один из родителей или приемных родителей вправе отказаться от вычета в пользу второго родителя.

Обратите внимание: у усыновителей, опекунов или попечителей такой возможности нет.

Прежде чем назначить сотруднику двойной вычет, проверьте, соблюдены ли условия (Письмо Минфина России от 06.02.2018 № 03-04-05/6880, Письмо ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@):

  • ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
  • у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • суммарный доход родителя, который отказывается от вычета, с начала года не превысил 350 000 руб.

Запросите у второго родителя заявление об отказе от вычета и справку 2-НДФЛ с места работы. Форма 2-НДФЛ потребуется ежемесячно, ведь только так вы сможете отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет (Письмо Минфина России от 22.06.2016 № 03-04-05/36143). 

Пример: Отец ребенка отказался от стандартного вычета на ребенка в пользу супруги — матери ребенка. С января по апрель доход отца нарастающим итогом составил 310 000 руб. Доход в мае — 50 000 руб.

Ежемесячный доход супруги — 50 000 руб. В мае доход отца превысит 350 000 руб. Двойной вычет матери будет предоставляться с января по апрель включительно.

Начиная с мая стандартный вычет на ребенка будет предоставлен супруге в одинарном размере.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году

На кого распространяется вычетРазмер вычета
  1. Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель
  • 1 400 руб. — на первого ребенка;
  • 1 400 руб. — на второго ребенка;
  • 3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
  1. Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя
  • 1 400 руб. — на первого ребенка;
  • 1 400 руб. — на второго ребенка;
  • 3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Как оформить налоговый вычет на детей

Чтобы получить налоговый вычет на детей, сотрудник должен обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • справка об установлении инвалидности;
  • справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
  • соглашение об уплате алиментов, исполнительный лист или постановление суда о перечислении алиментов на содержание ребенка;
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет;
  • иные документы в зависимости от ситуации.

Бесплатные вебинары в Контур.Школе

Изменения в учете. Практические ситуации. Судебная практика.

Расписание вебинаров

Если сотрудник решит оформить вычет на ребенка через налоговую инспекцию или захочет опротестовать рассчитанную вами сумму, он придет к вам за справкой 2-НДФЛ за прошедший год.

Она может потребоваться для заполнения и представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

По общему правилу деньги должны быть перечислены в течение месяца с момента окончания камеральной проверки и со дня получения заявления о возврате налога (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/145

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Льготы при наличии двух детей

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2020 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2020 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2020 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2020 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2020 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2020 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2020 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2020 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%B9.html

Что такое двойной налоговый вычет для матерей-одиночек по НДФЛ? Законодательство и размер льготы

Льготы при наличии двух детей

Неполные семьи для государства нередко представляют определенную угрозу.

Чаще всего это связано с тем, что в таких семьях, где воспитание ребенка осуществляет один родитель, а второй либо отсутствует, либо подтвердил отсутствие своего родства с рожденным ребенком, уровень жизни значительно ниже прожиточного минимума.

По этой причине на федеральном и региональном уровнях нередко разрабатываются различные программы поддержки и помощи таким семьям. Однако чтобы получить их от государства, требуется документальное подтверждение наличия такого статуса.

На что могут рассчитывать одинокие матери в плане предоставления им налогового вычета на ребенка? Какими законами следует руководствоваться для того, чтобы такие дополнительные льготы получить?

Из каких законов следует узнать о своих правах?

Предоставление налогового вычета для лиц, воспитывающих своего ребенка или нескольких детей в одиночестве, нередко становится дополнительной помощью с материальной точки зрения. Однако получить такой вычет возможно только в том случае, если родитель, который планирует его оформление, официально трудоустроен. В противном случае на помощь от государства можно не рассчитывать.

Для того чтобы данный вопрос был регламентирован с максимальной тщательностью и подробностью, законодатель задействовал несколько крупных нормативных актов, а именно:

  • Налоговый Кодекс, который выступает в качестве основного регулятора всех вопросов, связанных с получением всеми трудоустроенными гражданами Российской Федерации налоговых льгот в виде отчисления налогового вычета;
  • Трудовой Кодекс Российской Федерации, который регламентирует процедуру взаимодействия сотрудника с его работодателем по всем основным вопросам, среди которых не является исключением и получение налогового вычета;
  • Федерального закона №81-ФЗ от 19 мая 1995 года, который регламентирует порядок назначения различных государственных пособий гражданам, которые имеют детей;
  • Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации №1012 от 23 декабря 2009 года «Об утверждении порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей».

Перечисленные нормативные акты осуществляют плотное регулирование вопросов предоставления различного рода льгот и привилегий гражданам, одиноко воспитывающим несовершеннолетних детей, в том числе порядок получения такими гражданами налоговых льгот в виде увеличенного налогового вычета.

Понятие простого и двойного налогового вычетов

Налоговый вычет – это специальная налоговая льгота, которая предоставляется различным категориям граждан для получения того или иного рода финансовой помощи от государства.

Простой налоговый вычет оформляется всеми теми гражданами, которые имеют несовершеннолетних детей либо детей, которые обучаются в образовательных учреждениях высшего профессионального образования, но еще не достигли возраста двадцати четырех лет.

Он позволяет освободить от выплаты подоходного налога ежемесячно одну тысячу четыреста рублей из дохода одного из родителей. Предоставление такого налогового вычета осуществляется на основании заявления такого родителя в кадровую службу своей организации с прикреплением к заявлению свидетельства о рождении ребенка.

Двойной налоговый вычет – аналогичная налоговая льгота, которая предоставляется некоторым категориям граждан, среди которых и одинокие родители с подтвержденным статусом с документальной точки зрения.

В том случае, если происходит оформление двойного налогового вычета, то налоговая база, которая будет облагаться налогом, ежемесячно сокращается минимум на две тысячи восемьсот рублей до того момента, пока общая сумма дохода для конкретного человека не достигнет уровня в триста пятьдесят тысяч рублей.

При оформлении налогового вычета увеличивается не только общая сумма, которая не облагается налогом из дохода одинокого родителя, но также и та сумма дохода, максимальное значение которого станет пределом для отмены такой льготы на конкретный год. С начала нового календарного года такая льгота начинает действовать снова.

Кто имеет право на получение налогового вычета в двукратном размере?

В действующем налоговом законодательстве термина «двойной налоговый вычет» на сегодняшний день не содержится. Данный термин используется для того, чтобы в общеупотребительном смысле объяснить такую меру поддержки от государства, когда лицу, воспитывающему в одиночестве ребенка, предоставляется такая льгота.

На сегодняшний день оформить ее получение могут:

  • биологический родитель, который по закону считается одиноко воспитывающим своего ребенка (если второй биологический родитель отсутствует либо отказался от своего родства с конкретным ребенком или несколькими детьми);
  • усыновитель, который оформил усыновление ребенка без участия супруга, а также не пребывал в официально зарегистрированном браке;
  • человек, взявший под опеку ребенка, в отношении которого родители ограничены или полностью лишены родительских прав, если его супруг отказался от оформления опекунства, либо он отсутствует, так как нет официально заключенного брака.

Остальные граждане, даже если они воспитывают ребенка одни, но информация о втором родителе или опекуне имеется, на получение такого вычета не имеют права.

Что означает двойной налоговый вычет для единственного родителя?

Несмотря на сравнительно небольшой размер, который имеет налоговый вычет для граждан Российской Федерации, матери-одиночке он может стать существенным подспорьем, что обусловлено, в первую очередь, тем, что сумма, на которую может быть уменьшена конкретная налоговая база, увеличивается в два раза.

Исходя из таких условий, размер налогового вычета, который может получить одинокая мать, воспитывающая несовершеннолетних детей, устанавливается следующим образом:

  • если речь идет об одном ребенке, то на него сумма вычета составляет две тысячи восемьсот рублей из ежемесячного заработка женщины;
  • при наличии двух детей сумма налогового вычета на каждого составит две тысячи восемьсот рублей;
  • при воспитании третьего и последующего ребенка сумма налогового вычета составит уже шесть тысяч рублей;
  • если мать-одиночка воспитывает ребенка-инвалида, независимо от того, о каком по порядку ребенке идет речь, на него будет оформлен налоговый вычет в размере шести тысяч рублей.

Однако использование одновременно двух и более одинаковых по своему значению вычетов одинокий родитель не имеет права, так как это будет считаться прямым нарушением действующего законодательства.

Государство предпринимает достаточно активные усилия для того, чтобы всячески поддерживать неполные семьи, в которых нет второго родителя или усыновителя по различным причинам.

Именно по этой причине оно разработало большое количество различного рода льгот, направленных на поддержку должного уровня материального благосостояния людей.

Одним из таких вариантов следует считать оформление налогового вычета, который предоставляется из заработной платы официально трудоустроенного сотрудника, но в двукратном размере по сравнению с людьми, воспитывающими детей в полных семьях.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/semejnoje/posobiya-i-lgoty/dvojnoj-nalogovyj-vycet.html

Какие выплаты положены при рождении двойни в 2020 году

Льготы при наличии двух детей

Женщинам в связи с материнством предусмотрены разные меры государственной поддержки. При появлении на свет сразу двух малышей, власти оказывают наиболее усиленную помощь. Государство гарантирует пособие при рождении двойни, а также некоторые иные выплаты.

Что предлагает государство

Существует несколько нормативно-правовых актов, регулирующих, какие выплаты положены матерям при рождении двойни. В соответствии с ФЗ № 81-ФЗ женщины имеют право на такие виды помощи:

  • материальная поддержка единовременного характера, положенная при ранней постановке беременной на гинекологический учет (до 3 месяцев);
  • ежемесячное пособие беременным;
  • выплаты матерям, ухаживающим за ребенком до 1,5 лет, предоставляемые каждый месяц;
  • единовременная материальная помощь при рождении малышей.

Матери вправе рассчитывать на получение «путинских» выплат до достижения несовершеннолетним 3-летнего возраста. Данная господдержка регулируется ФЗ № 418-ФЗ.

Также предлагается женщинам материнский капитал, регламентируемый ФЗ № 256.

Финансовая помощь в связи с материнством предусмотрена не только на федеральном, но и на региональном уровне. Местные власти субъектов РФ имеют право дополнять меры поддержки матерей.

Выплаты матерям

Указанные выше разновидности материальной помощи государства стоит рассмотреть подробнее.

Во время беременности

Если женщина обратится к гинекологу, чтобы встать на учет, на сроке беременности не более 3 месяцев, то сможет претендовать на получение разовой выплаты в связи с этим (ст. 9 ФЗ № 81-ФЗ). В этом году провели индексацию, поэтому величина пособия повышена до 675 рублей. Такую сумму матери получают вне зависимости от количества плодов.

Еще во время вынашивания малыша женщинам предоставляются ежемесячные выплаты. Они назначаются следующим категориям матерей:

  • трудоустроенным;
  • не работающим, уволенным из-за закрытия компании;
  • студентам-очникам;
  • военным.

Помощь предлагается и тем, кто усыновил младенцев и относится к вышеуказанным категориям.

Размер выплат для работающих женщин не устанавливается законодательством в твердой форме, а рассчитывается по специальной формуле в зависимости от их доходов, полученных за последние два года.

Стандартно их назначают за 140 дней, а для матерей с двойняшками пособие будет значительно больше, так как расчет делают за 194 дня.

Для безработных величина выплаты фиксированная – 617 рублей.

При рождении двойняшек

При рождении ребенка положено единовременное пособие (ст. 11 ФЗ № 81-ФЗ). При наличии двойняшек оно назначается на каждого. Величина помощи устанавливается законом в фиксированном размере для всех матерей.

В связи с произведенной в этом году индексацией размер выплаты на одного младенца составляет 18 тысяч рублей. При рождении двойни величина выплаты составит 32 тысячи рублей.

До 1,5 лет

С рождения и до достижения младенцем полутора лет женщины имеют право получать ежемесячную финансовую поддержку (ст.13 ФЗ № 81-ФЗ).

Предоставляются деньги работодателем или органом социальной защиты. Это зависит от наличия у матери официального трудоустройства.

Если женщина работает по трудовому договору, выплачивать будет организация, в которой она трудится. В этом случае величина пособия рассчитывается в зависимости от среднего двухлетнего заработка. Выплате подлежит 40% от указанного дохода.

Предоставляется пособие на каждого малыша, поэтому при появлении на свет двойни размер государственной помощи увеличивается в два раза, то есть 80% от заработка.

Если женщина не трудится на официальной основе, выплатами занимается УСЗН, а их размер устанавливается в фиксированной сумме:

  • 3375,77 рубля на первого малыша;
  • 6751,54 рубля на второго грудничка.

Получается, что мама с двойней в общей сложности будет получать каждый месяц по 10 127,31 рублей за первого и за второго сразу.

До 3 лет

До 2020 года женщины получали каждый месяц пособие до достижения ребенком 3-хлетнего возраста. Размер его составлял 50 рублей. С этого года данную доплату упразднили.

Президентские выплаты

Отдельно от других социальных пособий введены «путинские выплаты», предоставляемые на федеральном уровне (ФЗ № 418).

Главное условие для их получения – средний заработок семьи не превышает двойного размер прожиточного минимума. Выплата производится каждый месяц до тех пор, пока ребенку не исполнится 3 года.

Претендовать на «путинскую» поддержку вправе матери, родившие первого или второго ребенка в период с начала 2018 года по конец 2022 года.

Назначается пособие в размере прожиточного минимума. Так как ПМ в каждом регионе свой, величина выплаты будет немного отличаться.

Оформление производится в УСЗН на первого ребенка, а ПФ РФ – на второго. В последнем случае обращаться именно в пенсионное отделение нужно по той причине, что выплаты осуществляются из суммы маткапитала.

Женщины, родившие двойню, в отличие от остальных смогу получать суммы в размере двух прожиточных минимумов, одно пособие в СЗН, второе – в ПФ РФ.

Региональные меры поддержки

Местные власти вправе дополнять перечень мер поддержки в связи с материнством, издавая дополнительные нормативно-правовые акты. Такие выплаты производятся уже из средств регионального бюджета. Каждый орган МСУ устанавливает свой порядок получения местных пособий, поэтому стоит уточнить данный вопрос в отделении соцзащиты.

К примеру, в Московской области матери получают разовую помощь в размере 70 тысяч рублей при рождении малыша. В Санкт-Петербурге при появлении на свет двойни женщинам назначают от 32 тысяч рублей в зависимости от того, какие это дети по счету.

Пособия для матерей-одиночек

Для женщин, которые воспитывают детей в одиночку, на федеральном уровне не предоставляется никаких дополнительных выплат, только стандартные, что и для всех других матерей. На региональном же уровне могут быть предусмотрены иные меры поддержки.

Например, В Тюменской области одиночкам назначают 690, 56 рублей на детей, возраст которых не достиг 16 лет. В Свердловской области есть такое же пособие, но чуть меньше по размеру – 655 рублей.

Материнский капитал

Матери, родившие двойню, получают материнский капитал. С этого года его размер проиндексирован, а также введена доплата. Он составляет 466 617 и 616 617 рублей в зависимости от ситуации, данный вопрос регулируется статьей 6 ФЗ № 256.

466 617 рублей платят, если:

  • второй ребенок был рожден до 31 декабря 2019;
  • с 1 января 2020 года на свет появился первый ребенок.

616 617 рублей выдают, если:

  • если в 2020 году родились сразу два малыша;
  • в 2020 году на свет появился третий или последующий ребенок при условии, что раньше право на МК не возникало.

Отсюда следует, что если у матери с начала 2020 года рождается двойня, то она получает 466 617 рублей плюс доплату в размере 150 000 рублей за второго малыша, получается 616 617 рублей. Если это вторые роды, то есть уже есть ребенок, то размер также составит 616 617 рублей, но при условии, что ранее право на МК не возникало.

Использование маткапитала возможно только в конкретных целях, предусмотренных статьей 7 ФЗ № 256. К ним относится следующее:

  1. Улучшение условий проживания, к примеру, покупка или самостоятельное возведение жилья, в том числе и в ипотеку.
  2. Оплата обучения ребенка.
  3. Направление денег на формирование накопительной пенсии.
  4. Покупка необходимых средств для осуществления адаптации ребенка-инвалида к жизни в обществе.

Также с 2020 года с материнского капитала по желанию матери выплачивают «путинские» пособия на второго младенца до 3 лет.

Другие льготы

Помимо материальной помощи семьям, где рождается двое детей, полагается стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ). Он предоставляется по месту работы, поэтому требуется подать заявление работодателю вместе с детскими свидетельствами.

Суть вычета состоит в том, что определенная часть заработной платы матери не будет облагаться подоходным налогом. При наличии одного ребенка – это 1,4 тысячи рублей, второго – та же сумма. В совокупности с матерей с двумя детьми не взимают налог с 2,8 тысячи рублей их ежемесячного заработка, тем самым размер НДФЛ уменьшается.

Помимо налоговой привилегии, предусмотрена еще компенсация части стоимости услуг детского сада. Регулируется Федеральным законом № 273-ФЗ. На двоих детей возвращается половина внесенной родителем оплаты.

Как и где оформлять

Где оформлять пособие, зависит от его вида. Если выплата должна производиться работодателем, значит, идти с документами к нему, если социальной защиты – в местное УСЗН. Что касается материнского капитала и «путинских» выплат на второго малыша, то они назначаются в ПФ РФ.

Перечень документов тоже разнится в зависимости от конкретной меры господдержки. В любом случае требуется подготовить заявление, паспорт родителя и детское свидетельство. Дополнительно могут понадобиться следующие бумаги:

  • справка от гинеколога о сроке постанове на учет;
  • справка о доходах, если при назначении льготы учитывается размер заработка;
  • трудовая книжка, если для расчета пособия нужен стаж;
  • документ, указывающий, что отец не получал льготы по своему месту работы;
  • свидетельство о заключении брачных отношений;
  • справка, указывающая количество лиц в семье.

Точный список бумаг для каждого вида пособия следует уточнять в госоргане или у работодателя.

Выплаты не назначают автоматически, требуется обязательно подать заявление вместе с документами.

Таким образом, для матерей, родивших двойняшек, предусмотрены все стандартные выплаты, предусмотренные для всех женщин в связи с материнством. Только их размер выше, так как назначаются на каждого малыша отдельно.

Судебная практика

Гражданка Калинина Е.К. обратилась с исковым заявлением в суд города Москвы с требованием обязать работодателя выплатить положенные ей пособия, а именно:

  • по беременности и родам;
  • в связи с ранней постановкой на учет в гинекологию;
  • пособие не временной нетрудоспособности.

Женщина рассказала в заявлении о том, что работает в компании «Сокол» менеджером на основании трудового договора, который действует по сей день. На данный момент истица находится в декретном отпуске, но пособие по беременности и родам начальство ей не выплатило.

К тому же она рано встала на учет в гинекологию, о чем есть соответствующая справка. Но пособие в связи с этим ей тоже не выплатили.

Также женщина лежала на сохранении, что подтверждает лист нетрудоспособности, однако оплачен он работодателем опять же не был.

В судебное заседание истица не приехала, просила провести разбирательство без нее. Ответчик тоже не пришел в суд, о причине неявки не сообщил. Судья принял решение рассматривать дело без присутствия сторон.

В ходе судебного разбирательства были изучены все документы и доказательства, представленные истицей. Суд постановил удовлетворить требования женщины в полном объеме, так как указанные меры поддержки должны быть оказаны по месту работы.

Источник: https://lawkin.ru/rozhdenie-rebenka/vyplaty-pri-dvojni

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Льготы при наличии двух детей

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

Кто может воспользоваться вычетом

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2020 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Ограничение по вычету

Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2016 года лимит был равен 280 000 руб.).

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Вычет Размер вычета (в 2020 году) Порог для применения вычета
На первого и второго ребенка1400 руб.350 000 руб. (с 2020 года)
На третьего и каждого последующего ребенка3000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя6000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Примеры расчёта

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2020 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2020 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).

Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Как получить вычет через работодателя

Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

  1. Заявление на имя работодателя.
  2. Свидетельство о рождении ребёнка.
  3. Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
  4. Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
  5. Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

  • свидетельство о смерти второго родителя.
  • документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

Второй этап – передача собранных документов работодателю

Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.

Как получить вычет через ИФНС

Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:

Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Частные вопросы по стандартному налоговому вычету

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/na-rebenka/

Правовед
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: